Налог на новую машину при покупке в салоне: Налоговый вычет при покупке автомобиля. Возврат налога с покупки машины

Кто платит транспортный налог если машину не ставить на учет

Автосалон купил машину, но не поставил на учет. Я узнала об этом только через год, когда мне пришел транспортный налог, и сразу сняла автомобиль с учета.

Обращалась в ИФНС, чтобы налог пересчитали, но увы: обязали платить меня. Могу ли я подать на автосалон в суд и потребовать возместить ущерб?

Дмитрий Сергеев

автоэксперт

Профиль автора

То, что вы передали автомобиль автосалону и даже получили за него деньги, не обязательно означает, что автосалон обязан платить транспортный налог.

Налог перестают начислять в момент, когда прекращается регистрация автомобиля в ГИБДД. Автомобиль был зарегистрирован на вас — оснований делать перерасчет по транспортному налогу нет.

Кто обязан регистрировать автомобиль в ГИБДД

Регистрация приобретенного автомобиля — это обязанность нового владельца, которая прописана в законе. После покупки машины у нового владельца есть 10 дней, чтобы обратиться с заявлением в ГИБДД и поставить автомобиль на государственный учет.

ст. 6, п. 1 ч. 3 ст. 8 закона о госрегистрации транспортных средств

Но владелец автосалона — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. И если автомобиль для него — товар, автосалон вправе его не регистрировать.

Постановка на учет в ГИБДД не имеет никакого отношения к возникновению или прекращению права собственности на машину. Новый владелец становится собственником, как только выполняет условия договора купли-продажи — ДКП. Например, передает деньги, а взамен получает документы и сам автомобиль.

ст. 223 ГК РФ

Даже если он вообще не зарегистрирует машину, то все равно останется ее собственником и будет нести все обязанности, связанные с приобретением авто, например платить штрафы и отвечать за ущерб, причиненный в ДТП с участием автомобиля. Если пришел штраф с камеры на машину, которую уже продали, можно обратиться в суд и предъявить ДКП. Если удастся доказать факт продажи, платить штраф не придется.

Изумительная история 11. 05.17

Право собственности на автомобиль не зависит от регистрации в ГИБДД

Кто должен платить транспортный налог

С налогами все сложнее. Не зарегистрированные в ГИБДД автомобили — не объект налогообложения. С точки зрения закона транспортный налог платят только граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства. Нет регистрации — нет и обязанности платить налог.

ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ

Если автосалон вправе не регистрировать автомобиль в ГИБДД, то и не обязан платить транспортный налог. То, что автосалон владеет автомобилем, ни на что не влияет.

Единственная возможность избежать начисления налога — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД на прежнего владельца. Это можно сделать через 10 дней после продажи автомобиля и без визита в ГИБДД — через госуслуги, за несколько минут.

Сообщество 19.02.21

Как прекратить регистрацию автомобиля, если нет документов?

Для этого даже не нужен ДКП — достаточно заявления бывшего владельца. Как прекратить регистрацию после продажи, мы уже рассказывали.

Есть ситуации, когда даже наличие регистрации не обязывает владельца автомобиля платить налог за него, — это угон, гибель и конфискация транспорта. Как это работает, мы рассказывали в статьях:

• Автомобиль угнали, но с меня требуют платить за него налог
• Как не платить налоги за угнанную машину или разрушенную недвижимость
• Надо ли платить транспортный налог, если автомобиль забрали на металлолом?

подп. 7 п. 2 ст. 358, подп. 3.1 п. 3.4 ст. 362 НК РФ

Письмо ФНС от 25.10.2019 № БС-4-21/21862@

Письмо ФНС от 15.04.2021 № БС-4-21/5156@

Типовая форма заявления о гибели

Но судя по всему, это не ваш случай. Поскольку машину у вас никто не угонял, не конфисковывал и не сдавал на металлолом, платить налог придется вам.

Можно ли возместить ущерб через суд

Закон не запрещает обращаться в суд. Однако по таким вопросам уже сложилась судебная практика, и она не в пользу тех, кто своевременно не прекратил регистрацию автомобиля в ГИБДД.

Например, в декабре 2015 года женщина продала автомобиль, а регистрацию в ГИБДД не прекратила. Новый владелец зарегистрировал автомобиль на свое имя только через два года. ИФНС начислила налог за этот период предыдущей хозяйке автомобиля. Та с этим не согласилась и обратилась в суд с требованием признать начисление транспортного налога незаконным, поскольку уже не была собственником автомобиля.

Суд не согласился с доводами женщины. Раз автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на ее имя, значит, начисления законны. Она пыталась обжаловать решение суда первой инстанции, но неудачно: начисление транспортного налога признали законным.

Сообщество 10.08.21

Как взыскать ущерб, если у виновника ДТП нет ОСАГО?

Что в итоге

Если вы продали автомобиль, но не прекратили его регистрацию в ГИБДД, то налог платить вам. В такой ситуации продавцы обращаются в суды, но судебная практика складывается не в их пользу

Единственный способ избежать такой ситуации — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД самостоятельно. Сделать это можно через 10 дней после его продажи.

/guide/car-tax/

Налог с продажи автомобиля

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Кто платит транспортный налог после сдачи авто в трейд-ин

В конце декабря 2016 года я продал машину в автосалон по программе трейд-ина. Есть договор купли-продажи, акт приема-передачи и запись в ПТС с печатью нового собственника.

Новый владелец купил это авто в салоне в начале февраля 2017 года. Машину продавали не снимая с учета, то есть с номерами.

Сейчас мне пришел налог по этой машине за январь и февраль 2017 года. Заявление в налоговую не помогло: мне ответили, что налог начисляется в соответствии с данными из ГИБДД, и посоветовали обратиться к ним.

В ГИБДД говорят, что раз новый собственник поставил машину на учет в феврале, то до февраля налог мой. Якобы на одиннадцатый день после продажи я обязан сам убедиться, что новый собственник снял машину с учета, а если он этого не сделал, должен написать заявление.

Но как же так, договор купли-продажи с автосалоном у меня есть, собственник — в данном случае юрлицо — известен, почему нельзя «перевесить» налог на него? Можно ли сейчас это сделать? Я попробую написать им заявление, но что делать, если они откажут или не ответят?

Заранее спасибо.
Ваш читатель

Вы утратили право собственности на автомобиль в момент подписания договора купли-продажи. Но пытаться убедить автосалон в том, что он собственник машины, вам не нужно, так же как и пытаться договориться в устном порядке с ГИБДД и с налоговой.

Дмитрий Сергеев

специалист по безопасности

Профиль автора

Сейчас я расскажу, что вам нужно делать.

Нужно внимательно изучить договор купли-продажи

Транспортный налог платит тот, на чье имя это транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД. Это следует из статьи 357 налогового кодекса. Для налоговиков неважно, что этот человек — не фактический собственник, для них важен только факт регистрации автомобиля на определенное лицо. Информацию об этом им передает ГИБДД.

Сложный вопрос 10.10.18

Что нового в регистрации машин: электронные ПТС, двигатели и госномера

В первую очередь вам нужно убедиться, что вы подписали с автосалоном именно договор купли-продажи автомобиля, а не договор об оказании, например, услуг по поиску покупателя вашей машины. Внимательно перечитайте его еще раз, особое внимание обратите на текст, напечатанный мелким шрифтом.

В договоре вам нужно проверить:

1. Дату его заключения.
2. Кто выступает продавцом, а кто — покупателем. Это важно. Проверьте, чтобы в графе «покупатель» стояли данные именно автосалона, а не пробелы.
3. Не предусмотрено ли в договоре каких-нибудь дополнительных условий, превращающих вас из продавца в потребителя услуг автосалона по продаже автомобиля.

Если по договору автосалон не покупает у вас машину, а оказывает услуги по ее продаже, — налог платить придется вам. Это законно.

/read-first/

Как читать договор

Если с договором все в порядке

Звонить в ГИБДД, писать письма в налоговую и в автосалон все равно не нужно. Все процедуры и порядок действий предусмотрены законом.

Новый собственник известен вам, но не ГИБДД, потому что договор купли-продажи между вами и автосалоном туда никто не предоставил.

По этой причине ГИБДД не уведомила налоговую об изменении собственника. А налоговая, в свою очередь, начислила налог вам.

Порядок действий следующий

Вот как действовать в вашей ситуации:

1. Берете паспорт и договор купли-продажи и идете в ближайшее подразделение ГИБДД.
2. Там пишете заявление о прекращении регистрации автотранспорта в связи с его продажей.
3. К заявлению прилагаете договор.

Если вам попытаются отказать, можете сослаться на п. 8 правил государственной регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним, которые утверждены приказом МВД России № 399 от 26. 06.2018. Там сказано, что для прекращения регистрации нужно только ваше заявление и договор с указанием нового собственника.

Отказать в снятии с регистрации нельзя. Сотрудники ГИБДД руководствуются административным регламентом. Работает это так. Вы пишете заявление и предоставляете договор. Через 10 суток со дня заключения сделки в ГИБДД обязаны прекратить регистрацию автомобиля за вами, даже если новый владелец не зарегистрировал машину на себя.

п. 60.4 административного регламента

Новый владелец, согласно вашему договору купли-продажи, — это автосалон. Информация о том, что он зарегистрировал автомобиль как собственник, отсутствует.

Сроки обращения в ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации в правилах не прописаны. Там сказано, что регистрацию прекратят «по истечении 10 суток». Но это не означает, что именно на одиннадцатый день вы должны идти в госавтоинспекцию. Обратиться можно позже, это не запрещено.

Госпошлину при таком обращении платить не нужно.

Не забудьте получить талон-уведомление о принятом заявлении.

Что делать? 27.08.18

Как избавиться от машины, которую невозможно продать?

Что будет дальше

ГИБДД внесет изменения в сведения о собственнике автомобиля и передаст данные об этом в налоговую службу. Это займет какое-то время. После этого налоговая сделает вам перерасчет.

Госномера и регистрационные документы автомобиля, скорее всего, признают недействительными, пока новый автовладелец и автосалон не урегулируют вопрос о том, кто из них и в какой период был собственником машины. Но к вам это уже не будет иметь отношения.

Если этого не произойдет — вы можете оспорить бездействие должностных лиц в суде.

Что делать? 20.09.18

Какие инструменты контроля власти есть у рядового гражданина?

Мои рекомендации:

1. Проверьте договор с автосалоном. Если вместо договора купли-продажи вы подписали договор на оказание услуг — налог платить придется вам.
2. Налоговая служба производит начисления на основании данных из ГИБДД. Обратитесь в ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации автомобиля.
3. Если сотрудники ГИБДД откажут вам в прекращении регистрации или налоговая служба откажет в перерасчете — обжалуйте их бездействие в прокуратуре и в суде.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Налог на покупку автомобиля: что вам нужно знать

Вы можете испытать шок, когда увидите окончательную цену автомобиля. Вот что вам следует знать о налогах при покупке автомобиля.

Лэнс Котерн 4 февраля 2022 г.

Shutterstock

Статья QuickTakes

Независимо от того, просматриваете ли вы цену, наклейку на окно, наклейку на автомобиль или продаете в Интернете может удивиться, когда увидит окончательную цену покупки вашего автомобиля. Некоторые штаты взимают налог с продаж при покупке автомобиля (или другие подобные налоги), что может привести к более высокой общей стоимости, чем вы могли бы ожидать.

Чтобы избежать этого шока, вот что вам следует знать о налогах на автомобили, с которыми вы можете столкнуться при покупке автомобиля.

Налоги различаются в зависимости от штата

Благодаря возможностям Интернета вы можете купить автомобиль практически в любом штате. Это может позволить вам найти лучшую цену покупки. Хотя вы можете подумать, что покупка автомобиля в другом штате с более низкими налогами с продаж может помочь вам сэкономить деньги, это не всегда так.

В конечном счете, то, где вы проживаете и регистрируете свое транспортное средство, решает, какие налоги вы должны платить при покупке своего транспортного средства. Конкретные налоги, которые вы платите, могут различаться в зависимости от штата и местности.

В зависимости от вашего местонахождения вам, возможно, придется заплатить следующие налоги после покупки автомобиля:

• Налог с продаж: Наиболее известным названием налогов, уплачиваемых при продаже автомобилей, является налог с продаж. Независимо от того, где вы покупаете свой автомобиль, вы платите те же налоговые ставки, что и налог с продаж, который вы платите за другие сделки в вашем регионе. Тем не менее, некоторые штаты и населенные пункты могут использовать разные правила для крупных транзакций, таких как покупка автомобиля.
• Акцизы: Несколько штатов используют термин «акцизный налог» для обозначения своего конкретного налога. Акциз округа Колумбия рассчитывается исходя из веса автомобиля и рейтинга эффективности использования топлива на галлон. В других штатах, таких как Нью-Мексико и Северная Дакота, действует фиксированная ставка акцизного налога на транспортные средства. Налог Нью-Мексико уплачивается каждый раз, когда транспортное средство получает право собственности, а налог Северной Дакоты уплачивается во время продажи или первой регистрации после продажи.
• Налог на титул: Мэриленд и Джорджия называют его налогом на титул, а не налогом с продаж. Адвалорный налог на титул в Джорджии составляет 6,6%, а налог на титул в Мэриленде — 6%.
• Другие названия налогов: В некоторых штатах существуют другие названия налогов. Например, в Делавэре взимается плата за документацию транспортного средства каждый раз при передаче права собственности, в Айове взимается единовременный регистрационный сбор всякий раз, когда транспортное средство передается новому лицу, а в Кентукки взимается налог на использование автотранспортного средства при каждой передаче права собственности.

Как рассчитать налогооблагаемую сумму

Налогооблагаемая сумма продажи автомобиля может меняться в зависимости от штата, в котором вы живете. Эти налоги штата также могут различаться в зависимости от того, продаете ли вы транспортное средство или решаете арендовать автомобиль вместо сразу покупать машину.

Во многих штатах, таких как Калифорния, например, разрешается уменьшать налогооблагаемую сумму покупки на сумму, которую вы получаете в качестве компенсации при сдаче в аренду. Если вы покупаете новый автомобиль за 30 000 долларов США и получаете 10 000 долларов США в качестве кредита при обмене, вам, возможно, придется заплатить налог с продаж только с разницы в 20 000 долларов США. Однако в некоторых штатах, таких как Вирджиния, налог взимается с полной продажной цены автомобиля. Исходя из предыдущего примера, эта методология может потребовать от вас уплаты налога на полную стоимость покупки в размере 30 000 долларов США.

Государства могут ограничить сумму покупной цены, за которую вы должны заплатить определенные налоги. Например, местные налоги с продаж во Флориде применяются только к первым 5000 долларов покупной цены, в то время как 6-процентная часть налога штата применяется ко всей покупной цене.

Лизинг часто имеет специальные правила налога с продаж. Многие штаты ежемесячно взимают налог с продаж только с суммы арендного платежа. Другие могут взимать налог с продаж с общей стоимости арендованного автомобиля.

В вашей ситуации могут применяться некоторые правила штата. Ознакомьтесь с налоговым законодательством вашего штата и местности, чтобы точно определить, какую часть покупной цены вам придется заплатить применимыми налогами. Таким образом, вы сможете правильно спланировать эти расходы.

Уплата соответствующих налогов

В некоторых случаях автосалон может взимать причитающиеся на момент продажи налоги с продаж и перечислять их в соответствующие органы. Этот сбор с продаж или других подобных налогов может добавить к договорной цене автомобиля. В результате покупатели могут испытать стикерный шок, уже договорившись о более низкой цене.

Даже если дилерский центр за пределами штата не взимает налоги с продаж в вашем штате, вы все равно должны их заплатить при регистрации автомобиля. Это может застать вас врасплох, если вы думаете, что закончили платить за новый автомобиль.

Проконсультируйтесь с местным налоговым экспертом

Отличный способ подготовиться к уплате налога на покупку автомобиля — это проконсультироваться с экспертом. Обратитесь в налоговые органы штата и местные органы или в местное управление автотранспортных средств, чтобы узнать, какие налоги вам, возможно, придется платить, и как их рассчитать. Автосалон может порекомендовать вам соответствующие ресурсы, но вы всегда должны проверять всю информацию, прежде чем совершать крупную покупку.

TAGStaxespurchasesnew cardelership

Этот сайт предназначен только для образовательных целей. Перечисленные третьи стороны не связаны с Capital One и несут единоличную ответственность за свое мнение, продукты и услуги. Capital One не предоставляет, не поддерживает и не гарантирует какие-либо сторонние продукты, услуги, информацию или рекомендации, перечисленные выше. Информация, представленная в этой статье, считается точной на момент публикации, но может быть изменена. Показанные изображения предназначены только для иллюстрации и могут не соответствовать продукту. Материалы, представленные на этом сайте, не предназначены для предоставления юридических, инвестиционных или финансовых рекомендаций или указания на доступность или пригодность какого-либо продукта или услуги Capital One для ваших уникальных обстоятельств. Для получения конкретных советов о ваших уникальных обстоятельствах вы можете проконсультироваться с квалифицированным специалистом.

Лэнс Котерн

Я начал читать все, что мог, о личных финансах, когда учился в колледже. Оказывается, это было одно из самых разумных решений, которые я мог принять. Теперь я хочу поделиться этими знаниями с вами. Используя то, что я узнал благодаря своему образованию и опыту, я стремлюсь помочь вам принимать обоснованные решения на протяжении всего процесса покупки и кредитования автомобиля, одновременно экономя деньги.

Как рассчитывается налог с продаж при покупке нового автомобиля по программе Trade In? | Малый бизнес

Автор: Даниэль Смит Обновлено 28 сентября 2020 г. При составлении бюджета того, что вы можете себе позволить, убедитесь, что вы не упускаете из виду налог с продаж, который добавляется к общей стоимости. Может быть полезно заранее рассчитать налог с продаж на общую стоимость автомобиля, особенно при покупке с обменом, который может повлиять на налогооблагаемую сумму.

Подсказка

Чтобы рассчитать налог с продаж автомобиля при сдаче автомобиля в аренду, сначала необходимо определить ставку налога с продаж в вашем родном штате. Затем вам нужно знать местные правила о том, засчитывается ли обмен в счет первоначального взноса или снижает вашу покупную цену.

Налог с продаж автомобилей в зависимости от штата

Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата. Когда вы покупаете автомобиль, сумма, которую вы платите в виде налога с продаж, зависит от штата, в котором вы проживаете. Autolist объясняет, что если вы покупаете автомобиль у дилера за пределами штата, дилерский центр использует налоговую ставку вашего штата для расчета налога с продаж, а затем отправляет сумму, причитающуюся вашей юрисдикции.

Однако, если вы покупаете у частного продавца, вы можете сами заплатить налог с продаж в DMV при передаче права собственности. При расчете налога с продаж на автомобиль уточните в своей юрисдикции процент, который вы будете должны, и то, как они относятся к сделке.

Определение налога на покупку автомобиля

Налогооблагаемая сумма приобретенного автомобиля определяется одним из двух способов. Некоторые штаты вычитают стоимость предмета обмена из покупной цены, уменьшая налогооблагаемую сумму. В других штатах сделка по сделке рассматривается как первоначальный взнос, который не влияет на налогооблагаемую сумму покупки.

В некоторых штатах действуют специальные правила в отношении обмена в зависимости от стоимости предмета обмена. Важно заранее ознакомиться с законами о налоге с продаж в вашей юрисдикции.

Формула налога с продаж

Хотите знать, какова формула налога с продаж? Налог с продаж рассчитывается двумя способами: при сдаче автомобиля в счет оплаты нового налогооблагаемая сумма уменьшается, а при сдаче автомобиля в счет оплаты нового взноса взимается первоначальный взнос. Если вы находитесь в штате, где сдача автомобиля в аренду считается авансовым платежом, налог с продаж рассчитывается путем умножения ставки на цену купленного автомобиля.

В штате, где сдача в аренду уменьшает налогооблагаемую сумму, расчет производится следующим образом:

[Цена приобретенного автомобиля] — [Стоимость сдаваемого взамен] = [налогооблагаемая сумма] x [процент налога с продаж] = налог с продаж

Пример:

Предположим, что автомобиль, приобретенный в Иллинойсе, стоит стоимость предмета обмена оценивается в 7000 долларов . Налог с продаж на транспортное средство в Иллинойсе составляет 6,25 процента.

20 000 долларов — 7 000 долларов = 13 000 долларов x 6,25 процента = 812,50 долларов

Вы платите 812,100 долларов налога с продаж 90,50

Советы по покупке и обмену автомобиля

Хотя вы не можете изменить налог с продаж, который вы должны заплатить за автомобиль, вы можете управлять продажей другими способами, чтобы получить более выгодную сделку. От покупок в нужное время года до умения торговаться — есть способы не платить полную цену.

Bankrate объясняет, что лучшее время года для покупки автомобиля зависит от рекламных акций дилерских центров. Исторически сложилось так, что месяцы с мая и октября по декабрь являются лучшим временем года для покупки автомобиля. В мае часто проходят агрессивные распродажи в честь Дня памяти, и с октября по декабрь дилерские центры стараются переместить свои старые автомобили, чтобы освободить место для новейших моделей.

Credit Karma объясняет, что MSRP означает «рекомендованная розничная цена производителя». MSRP — это всего лишь предложение, поэтому вы можете договориться со своим дилером, чтобы получить цену на 10–20 процентов ниже MSRP. Многие цифры в разбивке стоимости подлежат обсуждению, поэтому не стесняйтесь торговаться. Цена наклейки не установлена ​​в камне, и снижение покупной цены также снижает ваш налог с продаж.

Ссылки

• Autolist: Если я куплю автомобиль в другом штате, где я буду платить налог с продаж?
• Банковский курс: когда лучше всего покупать автомобиль?
• Кредитная карма: что такое MSRP?

Биография писателя

Даниэль Смит — писательница и контент-маркетолог из северной части штата Нью-Йорк.